工资个税计算器

五险一金的组成与比例。五险是指养老保险（个人缴 8%）、医疗保险（个人缴 2%）、失业保险（个人缴约 0.5%）、工伤保险（个人不缴）、生育保险（个人不缴）。一金是住房公积金，个人与单位通常按相同比例缴纳，各地比例在 5% 至 12% 之间。各项均以社保缴费基数为计算基础，基数有上下限，高薪者按上限封顶，低薪者按下限托底。

个人所得税的七档税率。2019 年起个税起征点为每月五千元（含专项附加扣除后）。综合所得适用七档超额累进税率：不超过三万六千元按 3%、三万六千至十四万四千元按 10%，最高一档（超过九十六万元）按 45%。月工资个税按预扣预缴计算，年底汇算清缴后多退少补。

六项专项附加扣除，少缴个税的合法途径。子女教育（每孩每月 2000 元）、继续教育（学历教育每月 400 元，职业资格证书每年 3600 元）、大病医疗（年度自付超一万五千元部分据实扣除，上限八万）、住房贷款利息（每月 1000 元）、住房租金（按城市等级每月 800 至 1500 元）、赡养老人（独生子女每月 3000 元，非独生子女最高每月 1500 元）。六项合计每年最多可减少数千至一万余元个税，务必在税务 App 中如实申报。

年终奖的两种计税方式怎么选？年终奖可以选择“单独计税”（奖金 ÷ 12 查税率表，再乘以奖金全额）或“合并计税”（并入当年综合所得一并计算）。年收入较高时合并计税通常税负更重；但年收入较低时合并计税反而可能更划算。年终奖个税计算器会自动对比两种方案，并提示六个容易踩坑的“多发一块钱反而少拿几千”的盲区临界点。

加班费的法定三档倍率。根据《劳动法》第四十四条：工作日延时加班不低于工资的 1.5 倍，休息日安排加班且不能补休的不低于 2 倍，法定节假日加班不低于 3 倍。日工资基数 = 月工资 ÷ 21.75（国家规定的月计薪天数）。

兼职劳务报酬如何缴税？非雇佣关系的劳务报酬（兼职、咨询、演讲等）适用 20% 至 40% 的预扣税率：收入不超过四千元按收入减八百元后的 20%；超过四千元按收入乘以（1 - 20%）后的 20%~40% 超额累进。稿酬所得享受七折优惠后再计税。年末汇算时可与工资合并，多退少补。

注：本专区所有计算结果仅供参考，具体以实际缴纳为准。税率政策如有调整，请以税务局官网公告为准。